Размер шрифта
Маленький текст
Средний текст
Большой текст

Финансы

iStockPhoto

За махинации с отчетностью — на нары

Для банкиров и финансовых управляющих ужесточат ответственность за недостоверную отчетность

Наталия Еремина

За недостоверную отчетность банкиров, финансовых управляющих могут лишить свободы на срок до четырех лет или наложить штраф 300 тыс. руб. Об этом говорится в поправках, одобренных правительством. Теперь привлечь банкиров, которые подделывают отчетность, будет легче. Впрочем, эксперты опасаются, что пострадать могут невиновные.

Правительство одобрило поправки о введении уголовной ответственности за махинации с финансовой отчетностью банков, инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов и страховых компаний. Они входят в «пенсионный пакет» законопроектов. Они предлагают ввести ответственность за представление в Центробанк или публикацию неполных или ложных сведений в отчетности и за искажение содержания отчетных документов.

Минимальной санкцией за такое мошенничество будет штраф 300 тыс. руб., максимальной — лишение свободы на четыре года и штраф в размере зарплаты нарушителя за 18 месяцев.

Поправки разрабатывались Минфином и были согласованы с МВД. Теперь они будут внесены в Госдуму и в случае одобрения депутатами приняты.

Недостоверная отчетность беспокоит Центробанк уже не первый год. Именно ее чаще всего указывает регулятор в качестве основания для отзыва лицензии у того или иного банка.

Все это время высказывались доводы против принятия законопроекта. Чаще всего эксперты говорили о том, что правоохранительные органы смогут использовать эту норму для решения своих задач, чтобы посадить неугодного человека. Также многие говорили, что в УК уже предусмотрена уголовная ответственность за мошенничество или хищения и незачем вводить дополнительную норму.

Однако представители Агентства по страхованию вкладов (АСВ) раз за разом объясняли, что нужен отдельный документ, поскольку банкиры рисуют красивую картинку, а потом оправдываются, что не знали, что подписывали, и выходят сухими из воды.

«Для ЦБ, АСВ и других органов критически важно понимать объективную картину состояния банковской системы. Когда нет уголовной ответственности за намеренное искажение фактов в отчетности, появляется большой простор для разного рода злоупотреблений.

При этом, когда, к примеру, выясняется, что тот или иной банк, входящий в систему страхования вкладов, не может выполнить свои обязательства перед вкладчиками и что имели место мошеннические действия, платить за это приходится АСВ, то есть риски распределяются по всей системе», — говорит директор направления «Новый бизнес» Агентства стратегических инициатив (АСИ) Артем Аветисян.

В предыдущей редакции законопроекта, одобренной Министерством финансов, Министерством экономического развития, Министерством внутренних дел, Следственным комитетом, Центробанком и госкорпорацией АСВ, предлагалось более жесткое наказание. В частности, помимо лишения свободы предполагался штраф до 1 млн руб. В версии же, поступившей в правительство, размер штрафа уменьшили.

Эксперты считают, что теперь, после того как документ был одобрен правительством, он будет принят в ближайшее время.

«Эта инициатива вписывается в тренд на усиление законодательного регулирования финансовых рынков в России для достижения более стабильной и прозрачной работы в условиях замедления мировой экономики. В этом есть здравый смысл, так как отзывы у финорганизаций лицензий после разного рода «сюрпризов» с их отчетностями не говорят в пользу цивилизованного развития рынка и уж точно не повышают доверие населения, частных инвесторов к финансовым учреждениям в целом», — говорит Антон Шабанов, эксперт банка «БКС Премьер».

Самое главное в вопросе ужесточения ответственности — это создание максимально четких рамок, которые определяют, допущена ли ошибка в отчетности случайно, или же это умышленное противоправное действие, считают эксперты. Требуется не формальный, а глубокий, тонко проработанный подход, в том числе четкий набор критериев для определения степени персональной ответственности за выявленные нарушения, считает Антон Шабанов.

«Ошибки должны наказываться большим штрафом, мошенничество — уголовными сроками для руководителя банка и главного бухгалтера. Отсутствие четкого механизма выявления именно умышленных фальсификаций может привести к распространению злоупотреблений, поэтому этот вопрос является крайне важным», —

отмечает Артем Аветисян.

С ним соглашаются и банкиры. «Отчетность иногда искажается вследствие операционного сбоя, и эта ситуация напрямую связана с эффективным функционированием автоматизированных банковских систем», — говорит руководитель департамента кредитования среднего и малого бизнеса Солид-банка Геннадий Фофанов.

Очевидно, что ответственность за умышленное и материальное искажение отчетности должна носить преимущественно экономический характер, по крайней мере до тех пор, пока не сложится судебная практика по этому вопросу, говорит, в свою очередь, председатель совета директоров Юниаструм-банка Георгий Писков.

В нынешней версии документа предполагается установить ответственность как для руководителей организации, так и для главного бухгалтера. При этом Геннадий Фофанов считает, что ответственность прежде всего должен нести председатель правления. Именно от него часто зависит конечное решение.